종합소득세는 매년 5월에 신고하지만, 내가 신고 대상인지 신고 대상 여부는 연말이나 지금 시점에 미리 확인해두는 것이 가장 중요합니다. 특히 근로소득만 있는 경우가 아닌 근로소득 + 다른 소득이 함께 있는 경우에 따라 신고 의무가 크게 달라지므로, 아래 내용을 기준으로 차근차근 확인해보시기 바랍니다.
종합소득세가 필요한 이유는 한 해 동안 개인이 벌어들인 모든 소득을 합산해 다시 세금을 계산하는 제도입니다. 많은 분들이 “사업자만 해당되는 세금”이라고 생각하시지만, 실제로는 여러 형태의 소득이 함께 있는 경우 직장인도 신고 대상이 될 수 있습니다.
1️⃣ 종합소득세 신고대상이란?
종합소득세 신고대상이란 1년 동안 발생한 여러 종류의 소득을 합산하여 신고해야 하는 사람을 말합니다.
📌 종합소득에 포함되는 소득 종류
다음 소득이 하나라도 해당되면, 종합소득세와 관련이 있습니다.
근로소득 (회사 급여)
사업소득 (자영업, 프리랜서, 배달·플랫폼 수입 등)
기타소득 (강연료, 원고료, 상금 등)
이자소득·배당소득 (예금 이자, 주식 배당 등)
주택 임대소득 (부동산)
연금소득
가장 중요한 판단 기준으로는 소득 금액의 많고 적음보다 중요한 것은 근로소득 외 다른 소득이 있었는지 여부입니다.
2️⃣ 종합소득세 신고대상 기준 한눈에 보기
아래 표에서 본인 상황과 가장 가까운 항목을 확인해보세요.
소득 형태
종합소득세 신고 대상 여부
근로소득만 있음 (다른 소득 전혀 없음)
❌ 대부분 해당 없음
근로소득 + 다른 소득 발생
⭕ 신고 대상 가능
사업소득·프리랜서 소득
⭕ 신고 대상
기타소득 연 300만 원 초과
⭕ 신고 대상
이자·배당소득 연 2,000만 원 초과
⭕ 신고 대상
주택 임대소득 발생
⭕ 신고 대상
내가 “회사 급여를 받는다”는 이유만으로 종합소득세 신고 대상이 아니라고 단정할 수는 없습니다.
3️⃣ 헷갈리기 쉬운 신고 대상 사례
아래에 해당한다면 반드시 신고 대상 여부를 확인하셔야 합니다.
근로소득 외에 다른 소득이 하나라도 있었던 경우
여러 종류의 소득이 동시에 발생한 경우
금융소득(이자·배당)이 기준 금액을 초과한 경우
주택을 보유하고 임대 수입이 발생한 경우
판단 기준은 아주 단순하게 “근로소득만 있었는가, 아니면 다른 소득이 함께 있었는가” 입니다.
4️⃣ 종합소득세 신고대상 확인 방법 (홈택스 기준)
종합소득세 신고대상 여부는 홈택스에서 “신고 대상입니다 / 아닙니다”처럼 직접 표시되지는 않습니다. 특히 12월~연초의 경우에는 신고 기간이 아니기 때문에, 본인이 직접 소득 자료를 확인해서 판단해야 합니다.
홈택스에서 실제 확인 경로
국세청 홈택스 로그인
상단 메뉴 [마이홈택스] 클릭
지급명세서·소득자료 조회 선택
조회 연도 선택
아래 항목 확인
근로소득 지급명세서
사업소득 지급명세서
기타소득 지급명세서
이자·배당소득 내역 (해당 시)
근로소득 외 다른 소득이 하나라도 조회된다면
→ 종합소득세 신고 대상이 될 가능성이 매우 높습니다.
5️⃣ 홈택스에 아직 안 보일 수 있는 소득 (주의)
12월 기준으로 홈택스에 아직 반영되지 않았을 수 있는 소득도 있습니다.
일부 기타소득
개인 간 거래로 발생한 소득
신고되지 않은 임대소득
일부 해외 소득
홈택스 조회 결과와 올해 실제로 어떤 소득 활동을 했는지 스스로 점검하는 것이 중요합니다.
6️⃣ 종합소득세 신고 대상인데 신고하지 않으면?
신고 대상임에도 신고하지 않을 경우, 다음과 같은 불이익이 발생할 수 있습니다.
❌ 무신고 가산세 부과
❌ 납부 지연에 따른 추가 세금 부담
❌ 국세청 소명 요청 및 세무 리스크
소득이 일정 기준을 넘거나 두 가지 이상의 소득이 겹치면 종합소득세 신고대상에 포함될 가능성이 높아집니다. 보통 4월 말~5월 초부터 국세청에서 종합소득세 관련 안내가 시작됩니다.
카톡 알림, 문자, 우편 안내문 이 중 하나라도 받았다면 전산상으로는 이미 종합소득세 신고대상으로 분류됐을 가능성이 큽니다.
✔️정식 신고 기간
5월 1일 ~ 5월 31일
이 기간 안에 신고·납부를 완료해야 가산세 없이 마무리할 수 있습니다.
기한을 놓치면 기한 후 신고로 넘어가면서 부담이 커질 수 있어요.
스마트폰으로 간편하게 확인하는 방법 (손택스)
요즘은 모바일만 있어도 충분히 확인할 수 있습니다.
✔️ 손택스 확인 방법
국세청 손택스 앱 설치
로그인
신고 도움 서비스 확인
수입금액
신고 유형
소득 내역
이 표시된다면 종합소득세 신고대상에 해당한다고 보셔도 됩니다.
특히 프리랜서나 부업 소득이 있는 분들은 생각보다 많은 정보가 이미 국세청에 등록되어 있으니 꼭 한 번 확인해보시는 것이 좋아요.
PC에서 더 자세하게 조회하는 방법 (홈택스)
조금 더 상세히 확인하고 싶다면 홈택스를 이용하세요.
✔ 홈택스 조회 경로
국세청 홈택스 로그인
종합소득세 신고 메뉴
신고 도움 서비스 확인
이곳에서는
종합소득세 신고대상 여부
소득 종류
신고 유형
국세청이 파악한 지급 내역까지 한눈에 확인할 수 있습니다.
종합소득세 신고대상인데도 아무 조치를 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 생길 수 있습니다.반대로 이미 세금을 많이 낸 경우라면 환급을 받을 수 있는 기회가 생길 수도 있습니다.
종합소득세 신고대상 확인
구분
소득 유형
신고 필요 기준
참고 내용
금융소득
이자·배당
연 2천만 원 초과
다른 소득과 합산 시 신고 가능성 높음
사업소득
개인사업자·프리랜서
금액 무관
3.3% 원천징수 포함
근로소득
직장인 급여
추가 소득 존재 시
부업·투잡 있으면 확인 필요
연금소득
사적 연금
연 1,200만 원 초과
공적 연금은 제외되는 경우 많음
기타소득
강연료·원고료
연 300만 원 초과
일회성 수입도 포함
복합소득
둘 이상 소득
합산 기준 충족
신고대상 가능성 큼
종합소득세 신고 관련 Q&A
Q. 직장인도 종합소득세 신고를 해야 하나요?
A. 회사 급여만 있고 연말정산이 끝났다면 대부분 신고하지 않습니다.
다만 부업 소득이나 기타 수입이 있다면 신고대상일 수 있습니다.
Q. 소득이 적어도 신고해야 하나요?
네. 종합소득세는 금액보다 소득 종류가 중요합니다.
이미 낸 세금이 있다면 환급 가능성도 있습니다.
Q. 안내문을 못 받았는데도 신고 대상일 수 있나요?
A. 가능합니다. 안내문은 참고용이므로
홈택스·손택스 조회가 가장 정확합니다.
Q. 신고를 안 하면 바로 불이익이 생기나요?
A. 기한이 지나면 무신고 가산세와 지연 이자가 붙을 수 있습니다.
Q. 환급은 언제 받을 수 있나요?
A. 보통 신고 후 약 한 달 내외로 지급됩니다.
계좌 입력이 정확해야 지연 없이 받을 수 있습니다.
Q. 종합소득세 신고대상인지 가장 빠르게 아는 방법은?
A. 손택스 앱 또는 홈택스 신고 도움 서비스를 이용하는 것이 가장 빠릅니다.
종합소득세 신고는 매년 5월이지만, 준비는 지금이 가장 좋습니다. 가장 중요한 것은 5월이 오기 전에 내가 신고대상인지 아는 것입니다.특히 5월이 가까워지면
문자나 카카오 알림을 받고 갑자기 부담을 느끼는 분들이 많으신데요.
직장인이라서 괜찮을 거라고 생각했다가 나중에 문제가 되는 경우도 적지 않는데 오늘은 종합소득세 신고대상, 미리 확인 방법이 가장 중요합니다.